资本市场每周合规资讯6.8-6.14
01 未按规定披露大额关联方资金占用致连续多年定期报告虚假记载，公司及时任董事长、实际控制人合计被罚880万元。
案件背景
根据某股份有限公司（以下简称“公司”）公告，公司于近日收到海南证监局《行政处罚决定书》（〔2026〕3号）。经查明，公司存在以下违法事实：2021年3月，公司开展不良资产收购重组业务，公司及其子公司陆续向交易对手方支付收购价款。2021年4月，公司交易对手方将收购价款中的8.84亿元代公司关联方偿还借款，上述行为构成资金占用。公司2021年末、2022年末、2023年末、2024年6月30日资金占用余额均为8.84亿元，分别占当期定期报告记载净资产的18.65%、17.04%、16.08%、16.69%，未在相应定期报告中披露前述资金占用情况。上述情形导致公司2021年年度报告、2022年年度报告、2023年年度报告及2024年半年度报告存在信息披露违法行为。截至2025年4月，上述占用资金及相应利息已全部归还。
海南证监局决定：对公司给予警告，并处以200万元罚款；对公司时任董事长、实际控制人给予警告，并处以680万元罚款。本次处罚未涉及市场禁入措施。
根据《证券法》第七十八条第二款的规定，信息披露义务人披露的信息应当真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；第八十二条第三款亦明确，董事、监事和高级管理人员应当保证发行人披露的信息真实、准确、完整。本案例中，公司2021年至2024年期间存在8.84亿元大额关联方资金占用事项，该笔资金占公司各期净资产的比例均超过16%，但未在相应定期报告中予以披露，导致公司连续多年定期报告存在信息披露违法情形。公司时任董事长及实际控制人知悉上述资金占用情况，却在相关定期报告上签字保证信息真实、准确、完整，在勤勉尽责方面有所欠缺。
海南证监局依据《证券法》第一百九十七条第二款对公司及相关人员合计处以880万元罚款，体现了监管机构对信息披露质量的关注。该案例提示上市公司应当重视关联方资金往来的合规管理，进一步完善内部治理机制，确保大额资金占用等事项能够及时、准确、完整地在定期报告中披露。同时，也提示公司实际控制人及高级管理人员，在知悉公司存在应披露事项时，不能仅依赖形式上的签字确认，而应当切实履行信息把关职责，避免连续多年出现信息披露遗漏的情况。
02 因短线交易，公司实际控制人被罚60万元。
案件背景
根据某股份有限公司（以下简称“公司”）公告，公司于近日收到浙江证监局《行政处罚决定书》（〔2026〕15号）。经查明，公司实际控制人之一王某存在以下违法事实：王某作为公司实际控制人之一，于2015年11月20日至2025年12月30日期间任公司董事。2020年11月27日至2025年11月14日期间，王某利用其朋友汤某证券账户累计买入公司股票1,528,600股，成交金额37,673,190.50元；累计卖出公司股票1,450,100股，成交金额35,074,181.19元，存在将持有的公司股票买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内又买入的行为。上述行为违反了《证券法》第四十四条第一款、第二款的规定，构成《证券法》第一百八十九条所述的短线交易违法行为。
浙江证监局决定：对王某给予警告，并处以60万元罚款。本次处罚不涉及公司，也未涉及市场禁入措施。
根据《证券法》第四十四条第一款、第二款的规定，上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份百分之五以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内又买入，构成短线交易，由此所得收益归该公司所有。本案例中，王某作为公司实际控制人之一并担任董事，利用其朋友汤某的证券账户，在2020年11月27日至2025年11月14日期间频繁进行公司股票的买卖操作，累计买入1,528,600股、成交金额37,673,190.50元，累计卖出1,450,100股、成交金额35,074,181.19元，存在买入后六个月内卖出或卖出后六个月内又买入的行为，明显违反了《证券法》关于短线交易的规定。浙江证监局对其处以60万元罚款，体现了监管机构对短线交易行为的关注。
该案例提示上市公司应当进一步完善对董监高及大股东交易行为的合规管理，建立健全交易申报和监控机制，减少短线交易风险的发生。同时也提示其他潜在的违法行为人，对于在敏感期内频繁买卖等异常交易行为，且该行为与正常投资逻辑具有较大差异，不能试图逃避监管机构的日常监管。
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高特电子 301669 |
高特电子本次公开发行股票12,000万股，其中公开发行新股12,000万股，发行价格7.08元/股，新股募集资金8.50亿元，发行后总股本48,000万股。高特电子主要从事新型储能电池管理系统相关产品的研发、生产和销售。2025年度，公司实现营业收入12.55亿元，净利润13,693.06万元。 |
深交所 创业板 6.9 |
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